一、州级财政预算执行审计情况
（一）州财政局预算执行审计情况。
**年财政收入稳步增长，州级财政保障能力进一步提升，州本级一般公共预算收入190,969万元，完成预算的115.96%，同比增长21.28%，其中，税收收入完成165,085万元，占86.82%。围绕推动经济发展和保障改善民生，州本级公共财政支出268,948万元，同比增长16.36%；其中:教育、医疗卫生、社会保障等九项重点民生类支出为 157,672万元，占支出的58.63%。州本级严格预算管理，认真贯彻中央关于各级党政机关厉行节约的要求，不断加大对民生领域的保障力度。根据州财政局提供的**年度总预算账、国库资金账、财政专户管理资金账，州审计局对设立的专户资金账等情况函询相关商业银行并进行核对，国库账户存款、资金、报表一致，真实、完整，预算执行情况总体良好。
审计发现的问题主要是:年初预算未注明下达时间，同时未按《预算法》规定批复年终决算。州本级**年预算于**年4月29日在**第七届人民代表大会常务委员会第十七次会议上通过，但预算指标到州直各部门未注明下达时间；同时，州财政局未按规定时间将各单位决算批复到州直各部门。
（二）州地税局税收征管审计情况。
经对州地税局税收征管情况审计，
**年州地税局强化税收征管，加大组织收入的力度和强化督促检查，超额完成了省地税局和州人民政府下达的征收任务。审计发现的问题是：
1.应缴未缴国有资产收入109.81万元。州地税局截止**年底累计收取房屋出租收入109.81万元，全部转入州地税局本级账中，截止**年12月31日未缴入财政。
2.原始凭证不合规，涉及金额12.10万元。州地税局**年1-12月用白条领取工会经费12.10万元，以领作支，领取的工会经费全部用于各项活动获奖奖励。
3.会计管理不规范，涉及金额6,148.06万元。一是**年度收到省地税局拨款4,538.77万元，财务人员在账务处理中将应列收入的拨款处理为往来款项。二是会计档案中有10份原始单据未附于会计凭证后，涉及金额1609.29万元。
上述问题，已下达审计建议，州地税局已作整改。
（三）国家金库**中心支库审计情况。
通过对国家金库**中心支库国库款收纳、划分、报解及预算收入退库和预算资金拨付等情况的审计，结果表明：该支库能准确及时收纳各项预算收入，及时办理同级财政库款的支拨，内控制度健全有效，所提供的会计资料能真实地反映州本级**年度预算收纳和拨付情况。
二、政府性投资建设项目审计情况
1.扎实推进政府投资审计应审尽审。按照分级负责、属地管理，主动服务，应审尽审的原则，扎实开展政府性投资前置审计和竣工结算审计工作。截止20xx年11月底，全州完成前置审计项目795项，建设方报审金额1,113,955.74万元，审定金额984,642.88万元，审计净核减129,312.86万元；全州完成竣工结算审计项目674项，送审金额297,840.50万元，审定金额278,059.40万元，审计净核减（节约支出）19,781.10万元。审计过程中，根据项目情况灵活采取措施和办法。如:全州国土高标准农田整治项目,由于时间紧、任务重、要求高，我局从州、县（市）审计局抽人组成审计组，从**年11月至20xx年3月，在州国土局现场办公，流水线作业，完成70,159亩高标准农田建设土地整治项目审计，项目预算送审金额22,285万元，前置审计审定金额为14,628万元，审减7,657万元。
2.破解投资纠纷推动形成共识和问题解决。一是组织完成对威鲁一级煤炭专用公路工程进行中间结算投资审计。威鲁公路因资金问题，导致项目全线停工，拖欠农民工工资发生多起上访。州审计局组织审计人员对工程各标段建设情况、工程造价等进行了细致全面的审计和现场核实，科学、客观评价该项目已建工程的建设情况，依法征求了相关各方意见，出具了审计报告，提出公正、合理、可行的两项审计价供政府和建设方进行参考。其中: 采用项目施工合同工程量清单单价审计结果，调减率12.27%。采用汕昆(**段)、晴兴、惠兴(**段）三条高速公路工程量清单单价平均价格审计结果，调减率为15.98%。
两个审计结果为各方认可并经谈判确定了中间结算价格，为威鲁公路移交省交通建设集团接收续建奠定了良好的基础，为维护社会稳定发挥积极作用。二是配合解决师院建设过程中出现的困难和问题。成立5个审计组，对**民族师范学院包括8号路、公共教学楼工程、笔山书院等14个在建工程进行中期审计调查，组织工程投资审计人员在核实工程量、价、费等情况的基础上，分别与5家施工单位以及2家项目监理单位进行了全面的调查和核对。审计发现: 师院送审十四个工程项目，仅绿化工程及截洪沟修建进行招投标，其余十二个项目均未实行公开招投标。
项目于**年以来陆续开工，**年以来陆续停工，未将工程资料进行收集归档，施工单位也因停工时间过长，管理资料的人员不断更换，没有完整的工程资料，不但影响工程的真实性、完整性和合法性，而且存在很多投资结算风险。工程项目建设工期战线较长，工程投资长期未能使用，多方矛盾交织。针对问题,分别出具单项审计>调查报告和审计意见，并建议师院将工程项目中期审计调查价作为与施工单位谈判的参考基础依据，师院在审计调查价的基础上组织施工方谈判，并签订相关协议，让施工单位尽快复工建设，确保工程项目早日建成投入使用，推动师院建设问题解决、加快建设并通过教育部本科评估。
正对洒金教育城项目建设和资金管理进行审计调查，针对建设项目、财务管理、土地征用等方面存在的22项问题提出审计建议，促进洒金教育城财务及项目规范管理，为州委、州政府决策提供参考依据。四是启动对“巴白公路”的审计工作。针对巴白公路项目遗留问题及时间跨度长、工程项目问题十分复杂的情况,对工程量、价、费等进行全面审计核查，推动历史遗留问题化解。
三、领导干部经济责任审计情况
**年，我州出台了《**党政主要领导干部和国有企业领导人员离任经济事项交接办法》(州委办字〔**〕133号)文件，作为领导干部经济责任审计工作的补充，有力推进领导干部监督全覆盖的开展。20xx年，我州已组织对49名县处级离任领导干部经济事项进行了交接，按照《**领导干部离任经济事项交接书》，交接内容涉及“资金”、“资产”、“债务”等相关内容，20xx年领导干部经济事项交接中已监交资产总额219,345.15万元，负债总额113,383.50万元，净资产105,961.65万元。
根据州委组织部的委托建议，经州人民政府批准，20xx年重点开展了州水务局和**县党、政领导的任期经济责任审计项目。目前,已完成各项目的现场审计工作,审计报告已出具,正征求相关部门单位意见。
四、重点民生资金及民生工程审计情况
（一）宁波市对口帮扶资金绩效审计情况。根据《国务院办公厅关于开展对口帮扶贵州工作的指导意见》（国办发〔**〕11号）文件精神、《宁波市对口帮扶（支援）项目资金管理办法》和**审计局与宁波市审计局签订的《宁波市对口帮扶**审计合作协议书》协议事项，州审计局组织对全州各县（市）人民政府、**试验区管委1996年至**年管理使用宁波市对口帮扶资金(含物资折价) 绩效情况进行了审计。通过审计，**从1996年至**年共收到宁波市各界对口帮扶资金(含捐赠物资折款和宁波市对口支援办帮助引进的朱英龙先生等人及宁波市社会各界爱心人士捐资) 47,967.41万元，对口帮扶项目1,527个，已完成1,441个，已开工正在实施项目63个，处于准备阶段待开工项目23个(截止20xx年5月底数据)。
投入帮扶项目资金支持新农村及基础设施建设，通过实施示范村、教育场馆、图书馆、县级医院和乡镇卫生院等公共设施和基础设施建设，在改善新农村基础设施和文化阵地建设的同时，解决了一些边远山区农户交通运输和出行困难问题，大大降低了农民群众的生产成本和农产品的运输费用。
经统计部门测算，对口帮扶基建项目实施为我州增加GDP5,187.35万元。
加大对种植业和养殖业的帮扶力度，累计使用农村综合开发类帮扶资金12,296.70万元,重点发展适宜**土壤和气候的杨梅、枇杷、李子等经果林；帮扶发展养羊、养兔、养鸡等畜禽养殖业等，许多养殖户已获得一定的经济效益，增收减贫见效快，有力推动了农村产业结构的调整。
已使用交流培训类帮扶资金共计1,641.58万元, 建设**劳动力转移培训中心等，支持开展扶贫干部、农业技术培训、基层干部培训、各类人才和农民实用技术培训，累计培训2万余人次；安排干部进行交流、挂职以及劳务输出，扩大就业渠道，强化了人才资源培养。
已使用文化教育类帮扶资金共计15,254万元,修建、维修学校500余所，总建筑面积70余万平方米，购置了一批教学设备、体育设施、实验室设备、学生课桌椅、微机室电脑设备、学生用品、教材、图书等学教物资，大大提高了我州农村教育质量和教学水平，改善了教育教学条件和校园环境，累计解决60余万名学生入学难问题。
已使用医疗卫生类帮扶资金共计2,179.25万元,新改扩建乡镇卫生院28栋，修建县级医院门诊、综合楼、医技大楼16栋，建筑面积4万余平方米，基层医疗条件得到明显改善。
宁波市社会各界爱心人士在1996年至**年期间向我州捐赠衣物800余万件、捐赠图书60.8万册，两项折款7,311.43万元；捐赠各种文具折款50余万元等。**相关部门根据捐赠意愿已发放折款7,147.37万元的物资。
宁波对口帮扶资金使用的总体效果较好，但审计发现一些问题:一是个别项目资金管理不善。二是账务管理、档案管理、专账核算存在不足等问题。针对问题，审计部门提出完善管理，提高资金使用效益的审计建议。我州涉及使用资金的部门单位结合审计建议积极进行了整改。
（二）保障性安居工程建设资金分配和管理使用审计情况。
根据贵州省审计厅《关于印发〈贵州省**年城镇保障性安居工程跟踪审计实施方案〉的通知》要求，我州审计部门组成9个审计组，对全州**年城镇保障性安居工程（包括廉租住房、公共租赁住房、经济适用住房和各类棚户区改造）的投资、建设、分配、运营等情况进行审计，重点对棚户区改造安置、保障性住房分配和管理情况进行了审计。涉及州本级和8个县（市）政府所属住房城乡建设（住房保障）、发展改革、财政、国土资源、规划等部门，延伸调查了112个保障性安居工程项目融资、建设、勘察、设计、施工、监理等相关单位和企业、74个街道办（乡镇）、24个居（村）委会、321户家庭，并对268个保障性安居工程项目的开工情况、128个项目的基本建成情况、94个项目的工程建设和质量管理情况进行了检查。
审计中发现的问题：一是3个棚户区项目1,238套保障房建设进展缓慢。二是保障性安居工程资金使用和筹集管理不规范，涉及资金3,629.53万元。三是保障性住房分配管理和使用不规范，存在住房分配不公、退出机制不完善、未向租户收取租金和保障性住房长期空置等情况。四是部分保障性安居工程项目土地供应和使用不合规，部分项目建设管理不规范。136个项目未严格执行基本建设程序，47个项目质量管理不到位，存在工程质量缺陷或安全隐患。五是部分县(市)未完成**年保障性安居工程目标任务。**年，
全州应完成国家下达的城镇保障性安居工程开工任务6.07万套（户），上报完成6.12万套（户），完成率为100.82%；经审计核实，实际完成5.97万套（户），完成率为98.35%。有7个县(市)多报完成开工任务0.18万套（户），占上报完成数的2.94%。审计针对发现问题提出审计建议，相关部门单位进行了整改落实。
五、自然资源资产责任审计试点情况
根据党的十八届三中全会关于对领导干部开展自然资源资产离任审计的要求，中共中央办公厅印发了《开展领导干部自然资源资产离任审计试点方案》。我州按照州委六届五次全会精神及州委《关于认真贯彻落实党的十八届三中全会精神全面深化改革的实施办法》:关于“建立严格的生态保护红线制度。建立严格的水、大气环境质量监测机制，**年开始进行实时监测，对水、大气环境质量不达标和严重下滑的地方党政主要领导进行问责。探索编制自然资源资产负债表，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对不顾生态环境盲目决策、造成严重后果的干部实行责任终身追究”等要求，州委办、州政府办出台了《**自然资源资产和生态环境建设责任审计工作方案》(州委办字〔**〕134号)文件，根据文件，州审计局于**年至20xx年分别对册亨、**两县开展了自然资源资产离任审计试点工作。为取得更好效果,今年邀请了国家审计署科研所、南京审计学院和省审计厅知名专家、教授，帮助对自然资源资产责任审计进行评审论证，积极探索编制自然资源资产负债表，为**功能生态区争取更多生态补偿提供数据依据，为下一步深入推进自然资源资产审计工作积累经验。
六、政策措施落实跟踪审计情况
根据国务院〔**〕48号、黔府发〔20xx〕21文件要求和审计署、省审计厅《稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况的跟踪审计实施方案》，从**年9月起，要求持续组织对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，着力监督检查各地区、各部门落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况，特别是重大项目落地、重点资金保障，以及简政放权推进情况。20xx年上半年为每季度进行一次跟踪审计，从7月起，通过上审下的方式，每月均进行跟踪审计。特别是从9月起，全省采取“统一组织领导、统一工作方案、统一口径、统一报告、统一报送整改结果”五统一的组织形式进行跟踪审计。9月重点对“加快重大水利工程建设、解决农村人口农村饮水安全问题政策措施落实情况”进行跟踪审计。并对3类水利项目进行抽查，包括：50个中小河流治理项目，45个计划开工骨干水源项目，以及每个农村饮水安全项目县抽查2至3个投资金额较大的项目。10月重点对“加快城市基础设施建设政策措施落实情况和扶持微型企业健康加快发展政策措施落实等情况”进行了跟踪审计，并对相关事项进行了必要的延伸和追溯。11月重点对“夯实农业基础、推进现代农业发展政策措施落实情况和加快健康服务业政策措施落实”情况进行跟踪审计。审计部门力争通过审计如实反映我州好的做法、经验和存在问题、不足，以促进政策措施落地生根，不断完善，促进民主法治建设和改革进一步深化。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，审计部门面临人员少、任务重、交叉审计常态化（多数审计人员每年外出审计均在半年以上）、临时追加任务多、时间紧和要求高的挑战，我们坚持文明审计、任劳任怨、兢兢业业、保质保量完成各项工作任务，在得到上级审计机关认可的同时，首次获中央文明委表彰为“全国文明单位”。
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